Агентский договор: проводки при использовании личного кабинета
Доброго времени суток, коллеги!
Помогите пожалуйста, совсем запуталась в проводках и подтверждающих документах к услугам((
Ситуация состоит в следующем: ООО находится на УСН доходы-расходы, ведем учет в 1С предприятие 8.2. Фирма только открылась. ООО является агентом по поиску клиентов и продаже им авиа- ж\д билетов, соответственно берем процент за данную услугу себе (приблизительную сумму, которая идет за ведение счета и пр. расходы по банку) + проценты по договору. Покупатели за билеты перечисляют деньги либо на р\счет либо - наличный расчет в кассу. Вознаграждение получаем на личный кабинет фирмы, да и все перечисления с поставщиком билетов идут через наш р\сч в личный кабинет в Интернете и затем выписываются эл.билеты.
я предполагаю сделать такие проводки:
допустим 20-го числа: поступили деньги в кассу от покупателя: Дт50 Кт62 - 100 руб. - оформляем кассов.приходник
из кассы отданы в подотчет: Дт71 Кт 50 - 100 руб - оформляем кассов.расходник
21-го числа: вернули из подотчета деньги в кассу Дт 50 Кт 71 - 100 руб. - кассов.приходник
сдали деньги в банк Дт51 Кт 50 - 100 руб - кассов.расходник
деньги перечислены поставщику билетов: Дт60 Кт 51 - 100 руб. - выписка банка (хотя необходимо было перечислить всего 80 руб)
Вот тут-то все и начинается!!((
Получаем фактуру (без НДС) от поставщика на сумму 80 руб, т.к. 20 руб. зависли в лич.каб. в счет будущих покупок. Если понимаю правильно - 20 руб. тоже доход ООО?!
В общем я думаю сделать дальше такие проводки: Дт62 Кт60 - 80 руб. получена с\ф от поставщика
Дт 91.1 Кт62 - 20 руб. - зависшая сумма в лич.каб.
ПЛЮС ко всему вышесказанному получен отчет агента по % за услуги, допустим 35 руб. - эту операцию думаю сделать: Дт76 Кт90 - начислено агент.вознагражд. - подтверждается отчетом агента
Подскажите, правильно ли я рассуждаю? Может у кого-нибудь такая же ситуация была? Может быть вообще другие проводки при использовании личного кабинета??
Помогите пожалуйста, совсем запуталась в проводках и подтверждающих документах к услугам((
Ситуация состоит в следующем: ООО находится на УСН доходы-расходы, ведем учет в 1С предприятие 8.2. Фирма только открылась. ООО является агентом по поиску клиентов и продаже им авиа- ж\д билетов, соответственно берем процент за данную услугу себе (приблизительную сумму, которая идет за ведение счета и пр. расходы по банку) + проценты по договору. Покупатели за билеты перечисляют деньги либо на р\счет либо - наличный расчет в кассу. Вознаграждение получаем на личный кабинет фирмы, да и все перечисления с поставщиком билетов идут через наш р\сч в личный кабинет в Интернете и затем выписываются эл.билеты.
я предполагаю сделать такие проводки:
допустим 20-го числа: поступили деньги в кассу от покупателя: Дт50 Кт62 - 100 руб. - оформляем кассов.приходник
из кассы отданы в подотчет: Дт71 Кт 50 - 100 руб - оформляем кассов.расходник
21-го числа: вернули из подотчета деньги в кассу Дт 50 Кт 71 - 100 руб. - кассов.приходник
сдали деньги в банк Дт51 Кт 50 - 100 руб - кассов.расходник
деньги перечислены поставщику билетов: Дт60 Кт 51 - 100 руб. - выписка банка (хотя необходимо было перечислить всего 80 руб)
Вот тут-то все и начинается!!((
Получаем фактуру (без НДС) от поставщика на сумму 80 руб, т.к. 20 руб. зависли в лич.каб. в счет будущих покупок. Если понимаю правильно - 20 руб. тоже доход ООО?!
В общем я думаю сделать дальше такие проводки: Дт62 Кт60 - 80 руб. получена с\ф от поставщика
Дт 91.1 Кт62 - 20 руб. - зависшая сумма в лич.каб.
ПЛЮС ко всему вышесказанному получен отчет агента по % за услуги, допустим 35 руб. - эту операцию думаю сделать: Дт76 Кт90 - начислено агент.вознагражд. - подтверждается отчетом агента
Подскажите, правильно ли я рассуждаю? Может у кого-нибудь такая же ситуация была? Может быть вообще другие проводки при использовании личного кабинета??
Comments
-
Добрый день
Вы принципиально неправильно рассуждаете.
Если Вы агент, то в составе доходов Вы учитываете не все поступления, а только свое агентское вознаграждение. Иные поступления не учитываются на основании пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ.
То же - и в бухучете: всё, что не является Вашим вознаграждением, - не доходы на основании п. 3 ПБУ 9/99.
Так что проводки простые (я не беру в расчет Ваши "игры" с подотчетом):
Дт 51 Кт 62 - получены деньги;
Дт 62 Кт 76 - полученные деньги отражены как задолженность перед принципалом ("поставщиком" билетов);
Дт 76 Кт 51 - перечисление поставщику билетов.
Если что-то не использовано, т.е. висит в личном кабинете как аванс, пусть и остается на счете 62, пока этот аванс не закроется.
И по вознаграждению - стандартно (я, правда, так и не понял, от кого Вы его получаете, будем считать - от поставщика билетов):
Дт 76 Кт 90;
Дт 51 Кт 76 (либо Дт 76 Кт 76 - если идет удержание из суммы, перечисляемой контрагенту).
Удачи! -
Спасибо за ответ, но все же "игра" с подотчетом меня и поставила в тупик(( дело в том, что это делала не я, а прошлый бухгалтер, как она мне объяснила, деньги сдать в банк не успели (конец дня был), в этом случае какие проводки должны быть?
Ведь если я деньги перечисляю не сразу, а через кассу не может же быть проводка Дт 51 Кт 62??
Дт 62 Кт 76 - полученные деньги отражены как задолженность перед принципалом ("поставщиком" билетов) - как в 1с эту проводку сделать, каким документом?
а счет-фактуру от поставщика на стоимость билетов какими счетами тогда проводить? начиталась всего и везде, теперь голова кипит и по полочкам разложить не могу. в теории все красиво, а в 1С как правильно сделать, чтобы документы все проведены были и суммы правильно списать?
И еще, сумма вознаграждения перечисляется на личный кабинет в Интернете, а не на р\сч -
Вчера весь день билась и вот что у меня получилось:
Дт50 Кт62
Дт71 Кт50
на следующий день:
Дт50 К71
Дт51 Кт50
Дт76 Кт51
Дт62 Кт76 - выписан акт оказанных услуг (счет)
И самое трудное, куда списывать сч\ф полученную от поставщика билетов???
я отнесла полученные билеты от поставщика на забалансовый счет усн02, а потом вручную отсторнировала ее.
Может конечно и не правильно, но других вариантов я за 4 дня в Инете, у др. бухгалтеров и аудиторов я не услышала(((
Может быть кто-нибудь увидит это сообщение и ответит на этот крик души??!! Вот только громогласной теории не пишите пожалуйста, пишите точно и ясно куда какой документ отнести, какой проводкой списать и принять, а то уже голова кипит!
Р\S 💃 и всего то необходимо было в приходнике по кассе поставить не мой доход, а доход принципала!! ЖУТЬ!!!
