Как заполнить декларацию 6-НДФЛ, если часть суммы НДФЛ уплачена позже фактической даты выплаты зарплаты?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: НДФЛ с заработной платы за февраль 19 года в сумме 4376,00 рублей перечислен 05.03.2019 года,но часть НДФЛ  в сумме 1087,00 рублей с этой же зарплаты была перечислена, по ошибке,позже 18.03.2019 года. Как отразить НДФЛ в 6-НДФЛ в строках 100,110,120?100 - 28.02.2019 - 42026,41110 - 05.03.2019 - 4376,00   или 5463,00120 - 06.03.2019

  Дата перечисления НДФЛ при заполнении отчета 6-НДФЛ не имеет значения, в 6-НДФЛ она не отражается. Когда и какую сумму вы перечислили НИ увидит из ваших платежек.
  
  100 - 28.02.2019 (п. 2 ст. 223 НК)
  110 - Дата удержания НДФЛ = Дата выплаты з/пл (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - Срок перечисления НДФЛ = Дата выплаты з/пл + 1 день (п. 6 ст. 226 НК)
  130 - Сумма начисленной з/пл
  140 - Сумма удержанного налога с з/пл
  

  Цитата: по строке 140 - обобщенная суммаудержанногоналога в указанную в строке 110 дату.
• geomech, спасибо за ответ.
  Значит 05.03.2019 -  5463,00.
• Цитата: Значит 05.03.2019 -  5463,00.

  Если з/пл выдали 05.03, а НДФЛ был удержан в сумме 5463, то так.
• Цитата: Если з/пл выдали 05.03, а НДФЛ был удержан в сумме 5463, то так.

  Именно так.
• Евпатория, Хорошо. Удачи Вам.
• geomech, спасибо и Вам всего хорошего.💐